Cash Flow – що це таке? Грошовий потік: визначення, суть та формула розрахунку

У процесі здійснення своєї діяльності будь-яке підприємство проводить аналіз фінансових показників. Це дозволяє усунути негативні фактори, які можуть знизити прибутковість бізнесу. Тому такому дослідженню приділяється велика увага.

Одним з важливих показників, який розглядається аналітиками, є Cash Flow. Що це таке, як здійснюється розрахунок, а також трактуються результати, слід розглянути для проведення поглибленого фінансового аналізу діяльності підприємства.

Сутність дослідження

Переклад Cash Flow звучить російською мовою як «грошовий потік». Існує певна методика його оцінки. Метою проведення аналізу Cash Flow є розрахунок вхідних і вихідних ресурсів, які застосовує компанія у своїй діяльності. Таке дослідження дає інформацію про дефіцит або префиците коштів організації за певний період.

Щоб проаналізувати показник кеш-флоу, складається звіт, у якому відображаються доходи та витрати грошових коштів. Він відображає рух ресурсів підприємства. Такий документ дозволяє оцінити, чи достатньо коштів отримала компанія в досліджуваному періоді для здійснення своєї діяльності, як багато вона витрачає грошей в процесі проведення своєї інвестиційної, операційної і фінансової діяльності.

Ще однією причиною проводити таке дослідження є оцінка рівня залежності організації від сторонніх інвесторів. При цьому стає можливим оцінити вибуття і прибуття коштів за кожною статтею витрат окремо. На основі отриманої інформації керівництво підприємства приймає адекватні рішення про зменшення або збільшення фінансування діяльності компанії за рахунок різних джерел. Інвестори за допомогою такого аналізу можуть зробити висновок про платоспроможність організації.