Для чого проводиться розрахунок?
Аналіз Cash Flow застосовується керівними органами підприємства для вироблення правильної політики і стратегії діяльності компанії. Це дозволяє знайти гармонійне співвідношення між вхідними та вихідними потоками. У цьому випадку ресурси компанії будуть використовуватися доцільно.
Потрібно синхронізувати вхідний та вихідний кеш-флоу. Це дозволить компанії гармонійно розвиватися, підвищити власну фінансову стійкість та стабільність. В цьому випадку компанія може знизити потребу в платних сторонніх джерелах фінансування, правильно розподіливши власні ресурси. Такий підхід дозволяє виробити правильну стратегію в довгостроковій перспективі.
Управління показником кеш-флоу дозволяє оптимізувати витрати підприємства, знизити рівень ризиків. При цьому підвищується правильність розподілу своїх ресурсів, стабільність, фінансова стійкість компанії. При цьому також зростає інтерес інвесторів до діяльності організації.
Види грошових потоків
Розглядаючи, що це таке Cash Flow, слід розглянути його види. Грошовий потік групують у відповідності з 8 критеріями. При цьому враховують, яка методика застосовувалася для розрахунку. У відповідності з цим розрізняють чистий і валовий кеш-флоу. У першому випадку знаходиться різниця між вхідними та вихідними потоками, а в другому – їх сума.
У відповідності з масштабом розрізняють загальний (глобальний) потік і його складові елементи. Також кеш-флоу може відрізнятися видом діяльності, в якому вони були сформовані. Так, бувають грошові потоки, які виникають при веденні організацією інвестиційної, операційної або фінансової діяльності.
В залежності від напрямку кеш-флоу може бути від’ємний (вихідний) або позитивний (входить). Щоб визначити, чи достатньо коштів у підприємства для здійснення його діяльності, розраховують різниця між цими двома категоріями. У цьому випадку можна говорити про дефіцитний або надлишковому (префицитном) потоці.
Розрахунок проводиться для звітного і планового періоду. Потоки при цьому можуть переміщатися рівномірно або хаотично. Це залежить від особливостей діяльності організації.
