Афілійовані особи ЮО
Розглянемо, хто є афілійованою компанією, особою щодо юридичної особи:
- Одноосібний директор.
- Члени органів правління. Зокрема, ради директорів, наглядової ради.
- Компанії, що відносяться до тієї ж групи, що і дане ЮО.
- Особи, які володіють (або іншим способом розпоряджаються) більше 20 % цінних паперів (акцій), складеного (статутного) капіталу юридичної особи.
- Компанія, в якій дане ЮО розпоряджається більше 20 % статутного капіталу або акцій. Тут у наявності двостороннє аффилирование.
- Якщо ЮО входить в промислову, фінансову групу, то афілійованою особою буде керівний склад останньої.
Афілійовані особи ІП
Для ІП список складається усього з двох пунктів. Отже, група афілійованих компаній, осіб індивідуального підприємця:
- Фірма, підприємство, 20 % акцій або статутного капіталу якого володіє даний ІП.
- Об’єкти, що належать до тієї ж групи осіб, що і підприємець.
Давайте розберемо ще одне часто зустрічається в поясненні поняття.
Група осіб – що це?
Щодо списку афілійованих компаній термін роз’яснюється в ФЗ “ПРО захист конкуренції”.
В групу осіб ІП входять:
- батьки;
- діти;
- чоловік;
- сестри і брати.
А ось ознаки того, що хто-небудь входить в групу осіб ЮО:
- Одноосібно управляє юридичною особою.
- Правомочний віддавати компанії вказівки, які остання зобов’язана виконувати.
- Розпоряджається більш ніж 1/2 голосів, що припадають на акції або статутний капітал.
- Саме за пропозицією цієї особи був обраний керівник ЮО.
- У виконавчому (дирекція або правління) та спостережній (рада фонду, директорів) раді знаходяться одні і ті ж особи.
- За пропозицією цієї особи було обрано більше половини членів наглядової/виконавчої ради.
